投資信託の税金

　投資信託に関する税金には、①分配金にかかるものと、②解約したときにかかるものと二通りありますね。

①分配金について知っておきたいことは「普通分配金」と「特別分配金」があることです。税金はこの「普通分配金」に１０％かかります。

　たとえば、私があるファンドを１万円で買ったとします。

　このファンドが１０３００円のとき決算期を迎え、５００円の分配金がだされて時価は９８００円に下がったとします。

　私が受取った５００円の内訳は、３００円は利益ですが２００円はタコ配（元本部分を出されたと同じ)ですよね。

　で、税金がかかるのは３００円（これが普通分配金です）の１０％で３０円です。２００円（特別分配金）には税金はかかりません。

　自分の元本を２００円受取ってしまったので、私の投資元本は１万円ではなく９８００円となります。

②このファンドが１０２００円に値上がりしたときに、私がこれを解約（売却）したとします。

　このとき私の儲けは、時価１０２００円－元本９８００円＝４００円となり、４００円に対して１０％の税金がかかります。

　ただし、この１０％は平成２０年３月３１日までの優遇税率であることは、このまえ書きましたね。