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世界の巨大企業や大金持ちが、タックスヘイ
ブンなどで巨額の金を隠し持っている事実を
暴露する「パナマ文書」が公表され、ネット上
では話題騒然である。
日本のテレビメディアがこの問題を積極的に
取り上げないのはテレビ・広告業界を仕切る
電通が「パナマ文書」に絡んでいるからと
いわれている。
沖縄タイムスがやっとこの問題を取り上げた
が、共同通信の丸投げ記事。
パナマ文書で流出したリストの中には、日本の企業や個人の名前も記載されていた。
ネット上で挙げられている主な日本企業などは、次のとおり。
【パナマ文書に掲載された主な日本企業など】
電通
ファーストリテイリング（ユニクロ）
ソフトバンクグループ
SBI
大和証券
アーツ証券
山一ファイナンス
みずほFG
三井住友FG
東レ
シャープ
バンダイナムコ
楽天ストラテジー
大日本印刷
サンライズ
ドリームインキュベータ
ドワンゴ
ジャフコ
セコム
飯田亮（セコム取締役）
戸田寿一（セコム元取締役）
内藤一彦（東宣取締役会長）
内藤俊彦（東宣取締役社長）
やずや
JAL
石油資源開発
丸紅
三菱商事
商船三井
双日
オリックス
日本郵船
日本製紙
大宗建設
ドリテック
ジー・モード
トキワ（化粧品）
千代田リース
三共
ソニー
パイオニア
ホンダ
KAORI INTERNATIONAL
KAWAGUCHI TECHNOLOGY
有名ゲーム会社役員
元自民党議員
有名大学教授
ちなみに「タックス・ヘイブン（租税回避地）」と「「タックス・ヘブン」（脱税天国）とを混同する人がいる。
だが「ヘイブン」と「ヘブン」は全く別の意味の単語である。
では「タックス・ヘイブン（租税回避地）」とは何か。
モナコやドバイ、ケイマン諸島のようなタックス・ヘイヴンと呼ばれる国や地域は、外国資本や外貨を獲得する為、意図的に法人税をゼロにしたり極めて低い税率設定したりして、企業や富裕層の資産を誘致している。
この仕組みを利用し、大企業や富裕層、さらには富裕層には含まれない個人レベルに至るまでがタックス・ヘイブンに法人を設立することで、本来は自国に支払われるはずだった税金を逃れているという実態がある。
タックス・ヘイブンから見れば、実際に国内に実態がない企業などに対する金融サービスであることから、別名「オフショア(岸の向こう)」とも呼ばれている。
その起源は、自国に産業を持たない小国が、他国からの産業を誘致するためなどに作られた制度だったが、法人税率の低さ(あるいは無税)に目を付けた企業がこぞってタックス・ヘイブンに法人を設立し、利益を移動させることで莫大な額の法人税を「節約」している。
これら企業の中にはAppleやGoogle、Amazonといった誰でも聞いたことのある企業が含まれており、イギリスのスターバックスは15年間でたったの1回しか税金を払っていないという実態も存在している。
また、その匿名性の高さから、犯罪組織のマネー・ロンダリング(資金洗浄)の手段として用いられていることも指摘されている。
タックスヘイブンで税金を回避した疑念をもたれているのはロシアのプーチン大統領に近い人物や、中国の習近平主席の親戚筋、アイスランドの首相、サッカーのスタープレイヤーであるメッシ選手などが名指しで挙げられている。
「パナマ文書(Panama Papers)」とも呼ばれるこの文書は1150万件も及ぶデータを集めたものとないわれている。
Panama Papers The secrets of dirty money| Süddeutsche Zeitung
http://panamapapers.sueddeutsche.de/articles/56febff0a1bb8d3c3495adf4/
公表された「パナマ文書」の資料は、パナマの法律事務所「Mossack Fonseca(モサック・フォンセカ)」の過去40年にわたる業務内容に関するもので、ICIJ(International Consortium of Investigative Journalists：国際調査報道ジャーナリスト連合)がドイツの新聞「Süddeutsche Zeitung (南ドイツ新聞)」を通じて入手したもの。
ICIJ事務局を運営するジェラルド・ライル氏は、「リークされた内容の規模からすると、オフショア取引(国境をまたぐ金融取引)に関与する人々にこれまでで最大の一撃となるでしょう」と、その影響の大きさを語っている。
☆
「タックス・ヘイブン」について当日記は「リーマンショック」以前にすでに取り上げており、リーマン・ブラザース自身がタックスヘイブンに本社を構え、税金逃れをしている事実を指摘している。
以下は１０年前の過去記事村上氏逮捕でハゲタカの巣窟にも捜査の手！ 2006-06-04 よりの抜粋である。
☆
≪カリブの「宝島」はハゲタカの巣窟≫
カリブ海に浮かぶ小さな島々。
入り江を見下ろす古びた宿屋に現れた年老いた海賊ブラッド。
残された一枚の地図が少年を冒険への旅に誘う。
彼らはフリント船長が埋めた莫大な財宝を探しに出帆した。
船のコックとして乗り組んだ一本足の海賊シルヴァー。
海洋冒険小説の名作「宝島」。
海賊、海賊船、宝捜し、孤島。
少年の頃の夢を育んだこの島にはハゲタカは似合わない。
しかし現代のカリブ海諸島はハゲタカの巣窟であった。
ジム少年は一枚の地図を頼りにカリブの島で海賊の財宝探しの旅に出た。
一方黄金の国ジパングの錬金術師は巨万の金をカリブの海で洗濯していた。
＊
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２００６年０６月０５日 更新
村上氏ら５日にも逮捕、ニッポン放送株巡るインサイダー取引疑惑
５日にも逮捕される可能性がある村上氏の自宅がある六本木ヒルズの住居棟（左）と村上ファンドが入る森タワー（右）＝４日、東京都港区（撮影・奈須稔）
村上ファンドのニッポン放送株売買をめぐるインサイダー取引疑惑で、村上世彰氏（４６）＝写真＝側はライブドア前社長堀江貴文被告（３３）＝証券取引法違反罪で起訴＝が１６年から同放送株を少しずつ買っていることを知り、大量取得を提案した疑いの強いことが４日、関係者の話でわかった。
東京地検特捜部もこうした経緯を把握。ライブの大量取得による値上がりを見込んで同放送株を買い増したとして、証取法違反容疑で村上氏とファンド幹部計４人を５日にも逮捕する方針とみられる。
ただ逮捕には、最高検と東京高検の了承が必要で、最高検などから詰めの捜査を続けるよう求められる可能性もある。
関係者によると、村上氏はニッポン放送の大株主だった１５－１６年に「ニッポン放送はフジテレビの筆頭株主（当時）で、ニッポン放送掌握はフジの経営権を手に入れることを意味する」などと、周囲に同放送株の価値を説明していた。
村上氏の友人の堀江被告は１６年秋ころから同放送株を徐々に購入。村上氏は堀江被告側から小口取引を伝えられたとされ、堀江被告が同放送株に関心を持っていることを把握したとみられる。
その後、村上氏は堀江被告に「（同放送株買収を）一緒にやろう」と提案。ライブによる昨年２月８日の同放送株大量買い付けを決定的にした疑いが強いという。
ファンド側は昨年１月初めまでに、同放送株を約６００万株（株式の１８％超）買い占めたが、ライブの大量取得で高騰した翌月末までに約５００万株売却し、巨利を得たとされる。
★聴取に疑惑否定
村上氏が東京地検特捜部の任意聴取で「証取法違反の行為はしていない」と疑惑を否定したことが４日、関係者の話でわかった。村上氏は同日までに複数回の事情聴取に応じ、「ライブドア側がニッポン放送株を買うことは聞いていたが、インサイダー取引の規制対象となる実質５％以上の買い占めができる実力のある会社とは思っていなかった」と主張。また「インサイダー取引の疑いを持たれないよう弁護士らのチェックを受け、問題ないと考えた」などと話したという。
★阪神株問題
阪急ホールディングスによる阪神電鉄株の公開買い付け（ＴＯＢ）は、村上ファンドが週内にも応諾を正式表明し、買い付け最終日の１９日を前に決着する可能性が高い。ただ、保有株（全株式の約４７％）のすべてを手放すかは不明。また一部を継続保有し、阪急と阪神の経営統合後にＴＯＢ価格の９３０円より高値での買い取りを要求する可能性も捨てきれない。東京地検特捜部の強制捜査でファンド運営が機能不全となり、村上氏との最終合意手続きが停滞する恐れもある。
◇
◆成田を出発してアトランタかマイアミで乗り換え２０数時間でカリブ海に浮かぶケイマン諸島の首都ジョージタウンのあるグランドケイマンにに着く。
カリブ海に浮かぶ島々といっても私にとっては映画や小説の中でしか知らない世界で、カリビアン音楽のはしりともいえるハリーベラフォンテがジャマイカ出身である事と、「魔のトライアングル」といわれるバーミューダー海域のバーミューダー諸島があること、それに映画００７シリーズの初期のショーンコネリーの映画の舞台に何故かカリブ海の何処かの島がよく舞台になっていた事が想いだす程度である。
グランド・ケイマンはスティーブンソン の海洋冒険小説「宝島」 のモデルになったといわれ、首都ジョージタウンがある。
実際１６世紀ころ海賊が住み着いた歴史があるカリブの海賊の島で、当時の洞窟には黄金が眠っているという伝説も残されている。
今ではダイビングで有名な観光地、英国領カリブ海ケイマン諸島はイギリスの王領植民地(Crown colony)で、元首は イギリス女王エリザベスⅡ世である。
観光の売り物はダイビングと海賊ツアーで、「伝説の財宝を探索し金塊、宝探しでも してみますか・・・ 」というフレーズが観光案内書で夢を誘う島である。
ケイマン諸島は西インド諸島の中では生活水準が高い。
住民の多くはイギリス系、アフリカ系のプロテスタントで大部分は混血である。
主要産業は観光で、古くからダイビングの名所として知られる。
ケイマン諸島は自治権を持っており、18歳以上の者に選挙権がある。
◆昨年ライブドアがフジテレビの買収を仕掛けた時資金を８００億円提供したと言う事でリーマンブラザースという外資の名前がマスコミを賑わした。
同社は1904年に日露戦争の戦費調達のために日本政府が発行した外債引受を行った歴史の有る金融投資会社とマスコミで紹介された。
試しにリーマンブラザースのホームページを覗いてみた。
先ずリーマンブラザースの本社はニューヨークにあった。
次に有名になった六本木ヒルズビルの３６階に居を構える東京支店を調べてみて驚いた。
きわめて常識的な判断で言うと東京支店はニューヨーク本社の支店と考える。
ところがリーマンブラザース東京支店の本社はケイマンにあった。
ケイマン？ あのカリブの海賊の島？
リーマンブラザースの日本での名称は「 リーマン・ブラザーズ・ジャパン・インコーポレーテッド」だが日本の法人ではない。
通称の「リーマン・ブラザーズ証券会社 」は株式会社でもなければ有限会社でもない。
要するに日本の法人ではないのだ。 これは目くらましか。
本店の住所は 「 ケイマン諸島、グランドケイマン、サウス・チャーチ・ストリート、アグランド・ハウス、私書箱309号 メイプルズ・アンド・カルダー気付 」
資本金５８０億円従業員数１００８名で東京の一等地六本木ヒルズ森タワー31階 に居を構える会社リーマンブラザース。
その本社が人口３万人余の海賊伝説の島ケイマンにあり、看板も無く(私書箱309号 メイプルズ・アンド・カルダー気付）人知れずひっそりと私書箱を利用している。
本社はニューヨークにありながら、その支店を東京に作らず、先ずケイマンに子会社を作りその支店を東京に作る。
何ゆえこんな面倒なことをするのか。
彼らはカリブ海賊の財宝、・・じゃなくて、カリブ名物「タックスヘイブン」を享受しているのだ。
観光が「表の産業」なら、「裏の産業」として「タックスヘイブン」という売り物がケイマンには有る。
日本で活動する「ハゲタカファンド」といわれる大手外資証券会社を調べてみたら、ほとんどすべてが西インド諸島（バージン、ケイマン）、バミューダ諸島、香港に本店が登記されている。
彼らは日本の証券・金融業界で荒稼ぎしても日本の所得税は支払わない。
金はカリブ諸島の本店に送られ、無税のアリバイを作った後、本店のニューヨークなり、ロンドンに送金される。
驚いたことに、彼らの東京支店は日本の業法には準拠しないで本店の有るカリブ諸島の法律に準拠するのである。
ハゲタカは一応合法的にやっているが、麻薬や脱税等の汚れた金はここで資金洗浄(マネーロンダリング)の後スイスや香港に送られ底から本国に還流してお金の洗濯は完了する。
ライブドアの家宅捜索の時、この英領ケイマンやバージン諸島のハゲタカの巣窟であるタックスヘイブンの実体にも捜査の手が伸びるかと思われたが結局うやむやになった。
村上氏は明日の逮捕が予想されているが、今度こそ「額（ひたい）に汗して働いている人々や働こうにもリストラされて職を失っている人たち、法令を遵守して経済活動を行っている企業などが、出し抜かれ、不公正がまかり通る社会にしてはならない」と主張している東京地検特捜の捜査のメスが、カリブ海のハゲタカの巣窟の闇に光を当てることを期待したい。
ライブドア、資金洗浄か 株売却益、海外から還流 都内の協力先捜索
ライブドアグループによる証券取引法違反事件で、ライブドア側が企業買収を装って株式売却益を還流させた際、顧客情報の秘匿で有名なスイスの銀行やタックスヘイブン（租税回避地）にある組織など複数の金融機関を介在させていたことが二十八日、関係者の話で分かった。不正発覚を防ぐためのマネーロンダリング（資金洗浄）の一環とみられる。
証券取引等監視委員会などが同法違反容疑の関係先として、売却益の還流に協力した都内の業者を家宅捜索していたことも新たに判明した。証券監視委は東京地検特捜部と合同で、資金の流れの解明を進めている。
関係者によると、ライブドア側は平成十六年十月から翌年二月ごろにかけて、子会社だったバリュークリックジャパン（現・ライブドアマーケティング）が、株式の交換で出版社「マネーライフ社」を買収したと装い、バリュー社の新株を発行。ライブドア側は昨年二月、この新株を実質支配していた投資事業組合を通じ、外資系の金融機関などを経て約八億円で海外ファンドに売却した。このうち手数料などを除いた約七億円がライブドア本体に還流された疑いが持たれている。
還流させる過程で利用されたのは、スイスの銀行やタックスヘイブンの英領・バージン諸島に本社のある組織など複数の海外金融機関だった。スイスの金融機関は徹底した顧客情報の秘匿で世界的に有名なほか、租税回避地は法人税や所得税の優遇などから、犯罪組織による資金洗浄に使われることも多いとされる。
ライブドア側はこうして得た現金を投資事業組合の口座に入金させたうえで、バリュー社に送金させて預金化。バリュー社はライブドアに架空の事業を発注したことにして現金を払い込み、最終的にライブドア本体の売り上げに計上された。
こうした取引は犯行の発覚を防ぐため、ライブドアの取締役で最高財務責任者だった宮内亮治容疑者（３８）らが発案し、前社長の堀江貴文容疑者（３３）が、了承を与えていた可能性が高い。
（産経新聞） - 1月29日3時0分更新
先日ブッシュ政権の次期財務長官に指名されたポールソン氏がＣＥＯだったゴールドマンサックスを例に取ってみよう。http://blog.goo.ne.jp/taezaki160925/e/7fbd094f170769a0
deb09ea5e9423086
同社のホームページを見ると東京支店として日本のハゲタカの巣である六本木のヒルズビル内の住所があるが何故か本社の住所の記載はない。
≪ゴールドマン・サックス証券会社 東京支店 ：住所 ： 東京都港区六本木6丁目10番1号 六本木ヒルズ森タワー 電話 ： 03-6437-1000 （代表）≫
「ヒロさんの日記」によるとGoldman Sachs Japan Ltd.（米）は1983に設立され本店はバージン諸島にあると云う。
五年前の税制調査会で次のような発言が記録されている。
◆税制調査会：第１回金融小委員会議事録（2001/6/5）
最近、日本で活動している会社の中に、例えば何とか証券株式会社という形ではなくて、何とか証券会社というところが多々あるわけです。
これはいいとか悪いとかということで申し上げるわけではありませんけれども、何とか証券会社というのは株式会社ではありまん。
なぜかというと、日本法人ではなくてケイマン法人だからでございまして、ケイマンにダミーのペーパーの本店をつくって、その支店が日本で大々的に活動している。
実質は日本法人なのですが、あくまでも設立準拠法はケイマン法で、その支店のみが活動しているわけです。
なぜこんな形態をとるかというと、支店から本店への送金については、これは単なる送金ですから、源泉徴収がかからないということで、この本店・支店構造を使った節税というのがございます。
バージン（Virgin Islands）、ケイマン（Cayman Islands）、バミューダ（Bermuda Islands）は、タックスヘイブンとして有名なイギリスの植民地で、カリブ海の島々である。
税金を払いたくない多国籍企業群が、ペーパーカンパニーとして、登記に利用している。
本物のハゲタカへの脱皮を目論む村上ファンドを、東京地検特捜部の『腐蝕に巣くう人たちは狡猾であり，簡単に摘発されるような愚かな真似はしていません。捜査機関に手掛かりをつかまれないように，二重三重に防御手段を講じ，関係法令も十分検討し，処罰法規をすり抜けるようにした上で動いているのが常であり，この闇を暴き出して刑事訴追に持ち込むのは至難の連続です。』という熱意が打ち砕けるか。
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