(注)本レポートは｢マイライブラリー｣で一括してご覧いただけます。
http://mylibrary.maeda1.jp/0548OilMajor2021-3rdQtr.pdf
５．キャッシュフロー[１]
(1)当期キャッシュフロー
(図http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-71.pdf参照)
(注) ExxonMobilの７－９月期決算書類は投資C/F及び財務C/F不詳。
（１－１）営業C/F[２]
今期の５社の営業C/FはShellが１６０億ドルで最も多く、次いでExxonMobilが１２１億ドル、Chevronが８６億ドルであり、ｂｐ及びTotalEnergiesはそれぞれ６０億ドル、５６億ドルであった。
（１－２）投資C/F[３]
(ExxonMobilを除く) ４社の投資C/Fによるキャッシュの流出はShellが最も多く３８億ドルであった。これに次ぐのがｂｐ２6
億ドル、ＴｏｔａｌＥｎｅｒｇｉｅｓ２５億ドルであり、最も少ないＣｈｅｖｒｏｎは１３億ドルであった。
（１－３）財務C/F[４]
（ＥｘｘｏｎＭｏｂｉｌを除く）４社の財務C/F収支はＣｈｅｖｒｏｎが最も多く８８億ドルであった。これに次ぐのがＳｈｅｌｌ７９億ドル、ｂｐ６８億ドルであり、最も少ないのはＴｏｔａｌＥｎｅｇｉｅｓ(２２億ドル)であった。財務C/Fは借入金の支払い金利、借入金の返済あるいは新規借入で構成され、通常、投資が少ない時は既存借入金を返済し、新規借入を控えて財務の健全化を図ろうとすることが多い。
(続く)
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[１] キャッシュ・フロー（cash flow、現金流量）とは、現金の流れを意味し、主に、企業活動や財務活動によって実際に得られた収入から、外部への支出を差し引いて手元に残る資金の流れのことをいう。欧米では古くからキャッシュ・フロー会計にもとづくキャッシュ・フロー計算書（Cash flow statement, C/F）の作成が企業に義務付けられており、日本でも1999年度から上場企業は財務諸表の一つとしてキャッシュ・フロー計算書を作成することが法律上義務付けられている。
キャッシュ・フローは（１）営業キャッシュ・フロー(日常的な、生産・営業活動によって稼得する現金と、それに要する現金コストの収支)、(２)投資キャッシュ・フロー(工場新設やビル建設・トラック購入などの設備投資・有価証券投資に要する現金支払いと資産売却による収入)及び（３）財務キャッシュ・フロー(財務活動による現金の収支)の３種類があり、これらの総合収支が会計期間内の現金収支であり、期首(前期末)の現金(及び現金相当物)の残高に期間内の収支を加えたものが当期末の現金(及び現金相当物)となる。（Wikipediaより）
[２] ｢営業キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。
ExxonMobil:Cash Flow form Operating Activities (U.S. GAAP) / Net cash provided by operating activities (U.S. GAAP)
Shell:Cash flow from operating activities
bp:Net cash provided by operating activities, Condensed group cash flow statement
TotalEnergies:Cash flow from operating activities, TotalEnergies financial statements
Chevron:Net cash provided by Operating Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)
[３]｢投資キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。
Shell:Cash flow from investing activities
bp:Net cash used in investing activities
TotalEnergies:Cash flow used in investing activities, TotalEnergie financial statement
Chevron:Net cash Used for Investing Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)
[４]｢財務キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。
Shell:Cash flow from financing activities
bp:Net cash provided by (used in) financing activities
TotalEnergies:Cash flow from (used in) financing activities, Total financial statement
Chevron:Net cash provided by (Used for) Financing Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)
