５．キャッシュフロー
(1)はじめに
キャッシュ・フロー（cash flow、現金流量）とは、現金の流れを意味し、主に、企業活動や財務活動によって実際に得られた収入から、外部への支出を差し引いて手元に残る資金の流れのことを言う 。キャッシュフローは大きくは「営業キャッシュフロー」(1)、「投資キャッシュフロー」(2)、「財務キャッシュフロー」(3)の三つに分類されその合計額(4)が当該決算期間の現預金の増減となる。
各社の決算書類における上記用語の表現形式は以下のとおりである。
Saudi Aramco:
(1) Income before income taxes
(2) Net cash provided by operating activities
(3) Net cash used in investing activities
(4) Net cash used in financing activities
(5) Net(decrease) increase in cash and cash equivalents
Shell:
(1) Income before taxation for the period
(2) Cash flow from operating activities
(3) Cash flow from investing activities
(4) Cash flow from financing activities
(5) increase/(decrease) in cash and cash equivalents
ExxonMobil:
(1) Income befor income taxes
(2) Net cash provided by operating activities
(3) Net cash used in investing activities
(4) Net cash used in financing activities
(5) Increase/(decrease) in cash and cash equivalents
BP:
(1) Profit(loss) before taxation
(2) Net cash provided by operating activities
(3) Net cash used in investing activities
(4) Net cash provided by (used in) financing activities
(5) Increase (decrease) in cash and cash equivalents
Total:
(1) Consolidated net income
(2) Cash flow from operating activities
(3) Cash flow used in investing activities
(4) Cash flow used in financing activities
(5) Net increase (decrease) in cash and cash equivalents
Chevron:
(1) Net income
(2) Net cash provided by operating activities
(3) Net cash for investing activities
(4) Net cash used for financing activities
(5) Net change in cash, cash equivalents and restricted cash
なお次項ExxonMobil、Total及びChevron各社についてはそれぞれの決算資料のみではデータ不足で比較が困難であるため、インターネット上のヤフー・ファイナンス記載のデータを使用している。
(続く)
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