資金繰りの改善手法－Ⅴ．借入金管理で資金繰りを楽に－４６．当座借越を上手に利用しよう

当座借越は一時的な資金不足や急な資金調達に対応できる。
実質金利の削減にもなるので、上手に利用しよう。


例えば、買掛金の支払いが月末なのに、売掛金の回収が翌月５日という決済条件になっている場合、５日間の資金の不足が生じてしまいます。
このような場合には、まず第一には、決済条件の変更を交渉べきですが、取引先との力関係により交渉が頓挫することもありえます。
また、突発的な事由により資金が不足することもあります。

こうした場合に役立つのが当座借越です。

当座借越は、銀行に当座預金口座を開設し、当座借越契約を締結することで、
契約の限度内なら当座預金残高を超えて、いつでも小切手を振り出せるようにしたものです。
また、返済も自由にすることができます。資金ができれば、随時その当座預金口座に入金することによって返済することができるのです。


借入利率はやや高めになりますが、必要な期間だけ借りればいいので、実質的な金利負担は減ることとなります。

【自由に借りて自由に返せる当座借越】



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