どうやって1042-sとW2を同時にファイルする (How to claim 1042-s by a Resident Alien)
４月か９月が留学開始時期が多いので、２年の租税条約が終わる時期が普通はTax yearの真ん中にある。
このため3年目の確定申告をされる場合、お手元に
1)租税免除分の給料の書類1042-s
2)税金が引かれている書類W2
の２種類があるケースがほとんどである。
しかしながら。Turbo TaxやH&R Blockなどの確定申告用のフリーソフトはこうした状況に対応していないので、これをどうファイルすればいいかは謎である。
いくつか調べてみてようやく状況がわかってきた。
いくつかやり方があるようであるが、
１）W2+1042s分を合算して一番上の収入欄にいれておき
２）other incomeで1042分のネガティブ分をいれて
相殺するという方法が一番わかりやすいようです。
詳しくは
１）how_to_claim_a_tax_treaty_benefit.pdfにあるように
といったようになるようです（この場合中国との取り決めなので、5000ドル）
もしくはすべてother incomeとしてしまう
2)https://ttlc.intuit.com/
のサイトにある説明がわかりやすい
Turbotax does not directly support form 1042s, but you can still use it to prepare the return.
Income code 18 is for compensation for teaching. This income needs to be on line 7 of form 1040, enter it under less common income - miscellaneous income - income not reported on a 1099 or W2.
Enter source of other income: other
Enter the same amount as negative income under less common income - miscellaneous income - other reportable income.
Enter as description Tax treaty Japan, Article 19
To claim the treaty exemption as a resident alien, he would need to fill out form 8833.
Since he should send form 8833 and a copy of form 1042, he will need to file on paper.
Here is an example how to fill out form 8833:
http://www.yale.edu/oiss/pdf/law/taxes/instructions8833.pdf
なお租税免除分を引いた残りの部分の控除の計算はW2をそのままH&RもしくはTurbo Taxなどで計算したものと同じになるはずである。
なお実際の記入&申請は自己責任でお願いいたします。
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How to claim 1042-s by a Resident Alien?
You can work with 1040!
You put the income written of W2 and 1042s in the wage section.
You put the amount of exemption due to the treaty as a negative amount in other income section.
That's seems to be the Key!
You can see the pdf as follows (This article is based on this pdf);
how_to_claim_a_tax_treaty_benefit.pdf
