ＮＩＳＡ（ニーサ）は難しい？

今年の1月から、毎年１００万円までの非課税になるのがＮＩＳＡ（ニーサ）。
非常に解りにくい制度みたいで、なんか取っつきにくい感じがします^^;
具体的にニーサがどういう仕組なのか見てみましょう。出来るだけ簡単にしてみました。

＜具体例＞　※話がややこしくなるので手数料は入れず。

まず、１００万円をＮＩＳＡ口座枠に入金する。
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『トヨタ自動車』を１００株購入
（現在株価６,２９０円×１００株＝６２万９千円投資）
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更に、『三井造船』を１,０００株購入
（現在株価２２０円×１,０００株＝２２万円投資）
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合計８４万９千円使ったので残高は１５万１千円です。
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数か月後『トヨタ自動車』が７,２９０円になったので売りました。
（７２万９千円－６２万９千円＝１０万円の利益）
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１０万円の利益から税金２０％（２万円）を払うところ、ＮＩＳＡだから無税。
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『トヨタ自動車』が無くなったとは言え購入の時に使った６２万９千円の枠は戻りません。
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したがって、ＮＩＳＡで使える枠は残り１５万１千円のままです。
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ＮＩＳＡ枠は毎年１００万円ですので来年１００万円に戻ります。


とまぁ、こんな感じですね
株だから上がるとは限らない。問題は下がった時です。
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『トヨタ自動車』を６,２９０円で購入。
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数か月後『トヨタ自動車』が５,２９０円になりました。
（６２万９千円－５２万９千円＝▲１０万円）
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今、売れば１０万円損するので売らずに保有することに。
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その後、株価は更に下がり４,２９０円になってしまいました。（▲２０万円）
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５年後、ＮＩＳＡ期間の５年が経ったので一般口座枠に移されます。
この時『トヨタ自動車』の株価は４,２９０円です。
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そして更に２年が経過し、『トヨタ自動車』は５,２９０円まで上昇。
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そして、また下がるのも嫌だし売る事を決断。
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７年前に６,２９０円で買い５,２９０円で売ったから１０万円損してしまった。
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ところが・・・
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５年経過し、ＮＩＳＡから一般口座へ移した時点での株価は４,２９０円。
売った価格は５,２９０円なので１０万円の利益が出たと見なされます。
よって、１０万円の２０％＝２万円の税金を払わなければなりません。
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「１０万円損したのに、なんで２万円税金とられるんじゃ！」


どうですか？理不尽でしょ？
こんな場合もあるのでＮＩＳＡが長期投資に向いているとは言い難い・・・
注意して下さいね～