内部統制は先ず文章化ツールの選定から？？

そんなことはありません。

その前に現状調査、
そしてどんな統制をかけるのか計画して範囲を決めて
それから文章化に入ります。

いきなり３点セットを作ろうなんて無謀です。

また類似した業務フローのテンプレートを探して
それに手を加えて済ませようと思っていると
あとで大変なことになります。

実際は会社によって流れは違うし
監査の時にそのフローについて質問されたら
ちゃんと答えられないといけないから
たとえ類似しているとしても
完全に内容を把握しておかないといけませんよ。