日本版401Kとは

日本版401kプランの特徴

１．確定拠出とは
　これまでの年金制度は、ほとんどが受け取り額を決めて、そこから各種の計算を用いて毎月の掛金額を算出する「確定給付（型）年金」でした。
　これに対し、確定拠出年金は、掛け金を個人が自己責任で運用し、掛け金と運用益の合計額をもとに給付が決まる制度です。
従って、受取額はその期間の運用実績によって変わります。
英語ではＤＣ（Defined＝確定の　Contribution＝拠出、出資）といいます。

２．４０１ｋとは
　米国で先行して普及した、米国内国歳入法４０１条（ｋ）項に基づく確定拠出年金があり、日本においても４０１ｋが、確定拠出年金の代名詞となりました。
2001年10月に導入された確定拠出年金も、日本版４０１ｋと呼ばれます。

３．確定拠出年金の特徴

・ 加入者は拠出金を自己の責任で運用。将来の受取額は加入者の運用の成果によって異なる。
・ 拠出金は加入者毎の口座で管理されるため、加入者それぞれの資産残高がいつでも明確。
・ 企業や個人が負担する拠出金や運用益に対して、税制優遇のメリットある。そのかわり、拠出金や運用益の途中引き出しは不可。
・ 転職した場合など、前の勤務先での資産残高を持ち運ぶことが可能。 （ポータビリティ）
・ 給付は原則として６０歳以降に年金で受取。規約で定められている場合は一時金受取も可能。

４．確定拠出年金は２種類＜企業型＞と＜個人型＞

企業型は、企業が従業員の将来の年金受取のために掛金を支払うタイプで、2001年10月より制度がスタートしています。
個人型は、個人が自分で将来の年金受取のために掛金を支払うタイプで、2002年1月より制度がスタートしました。
企業型と個人型は両方に加入することはできません。