iDeCoの払い戻し時の扱い

iDeCoの加入資格を失った場合速やかに脱退の手続きをする必要があるが、手続きが間に合わず当月分の引き落としが行われてしまうことがある。
その場合、国民年金連合会や加入している運営管理機関から手数料を引かれて還付されることになる。
この還付金はすでに購入済みの商品を売却してねん出することになるが、単純に拠出時に購入した商品をそのまま売却するのではない。
SBI証券では以下のようになっているようだ。
①売却の注文を入れる前日の総資産に対する還付金の割合(例えば総資産100万円、還付1万円なら1%)を求める
②所持している各商品の所持口数(拠出時に購入していない商品にも)に①で求めた割合をかける
③②で求めた口数分だけ各商品を売却する
④売却した金額から手数料を引いて銀行口座へ振り込む

①で割合を求める際に前日の価格を使用することになるので1営業日以上後に約定することになる。
そのため多少の値差が生じることになるが、値差がある状態でも特に還付金の調整はせずに手数料だけ引いて還付している。
この差益・差損はどう扱えばいいのだろうか・・・？