誰も知らない厚生年金基金－代行返上前のドキュメント →1

「誰も知らない厚生年金基金－代行返上前のドキュメント」のプロモーションの一環として、Ａ４・１５５枚の原稿を１ケ月ほどにわたって投稿します。お楽しみいただけましたら幸いです。









はじめに

社会保険事務所で相談しても、社会保険労務士に聞いても、Ｗｅｂサイトで調べても、……誰も知らない厚生年金基金！　いったい、どうなっているの？　というのが、厚生年金基金です。こんな疑問が巷にあふれています。

この本は、厚生年金基金事務所の２５年に及ぶ実務経験（事務所の人的物的体制構築・規約規定の整備・基金業務の機械化・加入員の年金計算年金振込み・基金財政の検証・基金の予算決算・ライフプランセミナー開催・ＯＢ会運営・年金給付改善・資産運用体制構築・年金調査研究等）と、社会保険事務所の年金相談員５年経験（ほぼ３０，０００人と面談）の年金カウンセラーが、「厚生年金基金」という堅い話をなんとか柔らかく皆さんにお伝えしようと試みます。
つまり、学者先生が書けないインサイダーによるドメスティックな本になります。ハウトウものや解説本や教科書ではありません。その類の本は筆者の任にあらずです。
そのため、論文調の退屈さ・窮屈さを避けるため、既にＷｅｂサイトでたくさんのヒットをいただき好評のコンテンツ（年金カウンセラーのＳＫＹＤｒｉｖｅ「厚生年金基金アーカイブ」）等から、「基金って何？」、「囲い記事の引用文」、「講演録」、「事例集」、「Ｑ＆Ａ」、「４０１(k)調査」等による話としました。
要するに、いろいろな語り口を通じて、皆さんにお楽しみいただきながら、自然に、「厚生年金基金」のイメージが定まるようにします。

さて、平成１５年＜２００３年＞１０月、確定給付企業年金（ＤＢ　Defined Benefit）である厚生年金基金の将来分代行返上が法律で認められ、一気に６６０基金の「代行返上」が始まりました。そのほかに平成１３年＜２００１年＞に始まった確定拠出企業年金（ＤＣ　Defined Contribution）に移行した基金（３０基金）や「基金解散」も急拡大し、全国にそれまで１８００余基金あったのが、１０００基金になり、平成２２年＜２０１０年＞２月１日現在では６０９基金になっています。
このように、いまやあたかも「厚生年金基金」は時代の要請を果たし終わり、次にバトンタッチをしているかのような状況にあります。それは、まるで米国の後追いをしているかのような景色でもあります。


図表１　年金主体の移り変わり

出所：米国フィディリティィ社　プレゼンテーション資料　１９９９年訪問


と言いますのも、日本でも、老後の生活保全については、昭和４０年以前はFamily家族でした。昭和４０年～平成１５年頃はGovernment/Company政府/企業でしたが、平成１５年頃以降（米国に２０数年遅れて）Individual個人の責任へとシフトしつつあるようです。

平成２２年の現在、このような立ち位置の「厚生年金基金」は確かにタイムリーな話題ではありません。
しかし、「厚生年金基金」には関係者のマドリング・スルーな必死の切磋琢磨によって蓄積されたインフラ・ノウハウ（例えば、退職金の年金化・外部保全化、資産運用の方法、官僚まかせの他者依存意識からの覚醒、受給権保護の方法、受託者責任、個人勘定の革命性等々）には膨大なものがあります。そこに、厚生年金基金の歴史的意義が凝縮されています。
つまり、この本はそれらの一端に言及している代行返上前のドキュメント、更にはプレ確定拠出年金のドキュメントとしてお読みいただけたら幸いです。

若い人たちにとっても、新たに始まった確定拠出年金（個人勘定故の自分年金）の成功のために、この「厚生年金基金」のインフラ・ノウハウを承知しておくことは必要不可欠なことです。

と言いますのも、日本の退職一時金制度が年金化した経緯を「厚生年金基金」を経路にして承知出来ますし、更に、その「厚生年金基金」（代行方式）の限界（受給権保護が不充分）と打開策（確定拠出年金＝自分年金）に触れることが出来ます。そこから、若い人たちが将来何をすべきかの方向が見えてくるからです。

それでは、皆さん、いろいろな語り口をお楽しみください！



平成２２年１０月
年金カウンセラー　高野　義博




目　次

はじめに　――――――――――――――――――――――――――――――――――――――２
目次　――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――４

第１章　厚生年金基金の成立――――――――――――――――――――――――――――――６
　　　　１．厚生年金基金の成立前史
　　　　２．厚生年金基金制度の仕組み
　　　　 　設立形態／給付形態／運営組織／業務委託形態／業務分掌／資産運用／資産運用基本
　　　　　 方針／受託者責任／年金給付／加入員台帳／年金計算／中途脱退／退職給付会計／
基金解散と代行返上／確定給付年金と確定拠出年金の相違点
第２章　厚生年金基金の展開―――――――――――――――――――――――――――――３１
　　　　１．ブレイク・スルーな事態
　　　　２．厚生年金基金経営の有機的連結
　　　　 事業運営／厚生年金基金の変貌／「経営など、したこともない！」／フレーム・ワーク
の刷新／事務長の読んだ金融本
　　　　３．代行の金縛り
　　　　　 代行の由来／代行型はハイコスト！／代行の本旨／代行故の官の介入／最良執行／経営
　　　　　 指針達成の方策
　　　　４．＜人様のお金＞
　　　　５．基金の見た資産運用環境
第３章　事例で学ぶ厚生年金基金　――――――――――――――――――――――――――６９
　　　　はじめに／年金のキホン／年金の加入記録／年金の仕組み／年金の請求／年金生活
第４章　厚生年金基金を問う　――――――――――――――――――――――――――――８９
　　　　１．厚生年金基金は死に体！
　　　 　凍結通知／凍結した死に体
　　　　２．基金問題のインパクト
　 ＜人様のお金＞が要請する効率市場／受託者責任が再構築する／基金問題のインパクト
　　　　３．＜人様のお金＞が変える日本のインフラストラクチャー
　　　 日本型資本主義の組成／インフラストラクチャーの再構築
　　　　４．未曾有な事態
第５章　Ｑ＆Ａ年金の行方（基金解散と代行返上）――――――――――――――――――１０８
　　　　はじめに
　　　　１．基金解散と代行返上に伴う年金の行方　　
　　　　　厚生年金基金の仕組み／基金解散後の年金／代行返上の仕組み／代行返上後の年金の行方
　　　　２．基金解散と代行返上の真因
　　　　　年金が一時金に化ける／多額な不足金発生／時価会計採用でどうなるのか
第６章　４０１(k)の百聞は一見に如かず　――――――――――――― ――――――――１２５
　　　　１．４０１（k）一見
　　　　　視察団／３大都市の印象／ツアー企画の背景／訪問先／幾つかのトピックス
　　　　２．訪問先個社マター
　　　　　JOHNSON & JOHNSON／SONY US／HewlettーPackard Company(HP)／APL社／Scudder
　 　　　University／Fidelity Investments／Atlantic Financial社／Speech Works社／日本経
済新聞社米州編集総局年金担当：越中記者による現地４０１(k）セミナー／「プラン・
　　　　　スポンサー」誌
　　　　３．取敢えずの４０１(ｋ)論
　　　　　４０１(ｋ)エンジンの仕掛け／おわりに
第７章　確定拠出年金スタート ――――――――――――――― ―――――――――――１４２

付　録　――――――――――――――――――――――――― ―――――――――――１４４
　１．これは宝もの！
　２．請求漏れ年金
　３．「年金カウンセラー」とは
　４．取材記事
　５．読書案内
　６．インターネット
著作・評論等　――――――――――――――――――――――――――――――――――１５４