英グラントソントン、監査不備により処分（economiaより）

Grant Thornton fined £2.27m by FRC over AssetCo audit misconduct

AIM市場（ロンドン証券取引所の新興企業向け市場）上場のAssetCoという会社の監査で不備があったとして、英国の準大手グラントソントンとその元パーt-ナーが、英財務報告評議会（FRC）から罰金などの処分を受けたという記事。

The accountancy firm Grant Thornton and a former partner have been fined by the Financial Reporting Council (FRC) after an investigation into its audit work for AssetCo

監査の実施において、職業専門家としての能力と正当な注意に欠けていたことを、事務所と元パートナーは認めています。

The mid-tier firm and its retired partner Robert Napper admitted that their failures during their audit work of the AIM company between March 2009 and 2010 resulted from a lack of professional competence and due care in the performance of the audits.

その結果、事務所には３．５百万ポンドの罰金が課されましたが、その後、２．２７百万ポンドに減額されています。そのほか、２００千ポンドの費用負担も命じられています。

As a result, the firm was fined £3.5m, which was then reduced to £2.27m after a settlement discount, and served with a severe reprimand. It was also ordered to pay £200,000 in costs.

元パートナーは、会計士団体ICAEWからの退会処分（期間3年）と２００千ポンドの罰金（のちに１３０千ポンドに減額）が、科せられています。

Napper was excluded from ICAEW for 3 years and fined £200,000, which was then reduced to £130,000 after a settlement discount.

2012年に、AssetCoは、2010年の決算に関して過年度修正を行い、235百万ポンド超の金額を貸借対照表から落とさざる得なくなりました。

In 2012, the AssetCo was forced to make prior period adjustments for 2010 that wiped more than £235m off its balance sheet.

会社は、グラントソントンに対して、2009年9月期と2010年9月期の監査において過失があったとして、約４２百万ポンドを請求する訴訟を提起しています。会社は先月、事務所に対する訴訟は継続すると述べています。

The company brought a negligence claim against the accountancy firm, claiming the firm was negligent in its audits for the years ended 30 September 2009 and 2010, for losses, interest and costs totalling approximately £42m.

AssetCo said last month the litigation against the firm continues but is not due to be heard until the summer of 2018.

FRCによれば、グラントソントンはタスクを管理し、未解決の疑問点を解消することを怠ったため、混乱に陥り、重要な情報や問題点を見落とすこととなったそうです。FRCはまた、監査リスクの理解の不備と、監査リスク評価の不十分さを指摘しています。

According to the FRC, Grant Thornton failed to keep track of tasks and resolve outstanding queries, which led to confusion and some key information and issues being overlooked. The regulator also found flawed judgements, deficiencies in understanding and insufficient appreciation of audit risks.

グラントソントン側も、職業的懐疑心の適用において著しい不備が生じていたことを認めているそうです。

Grant Thornton admitted that the root cause of the audit work defect resulted in a ‘significant failing” in the application of professional scepticism.

Grant Thornton UK LLP and Robert Napper sanctioned for Misconduct in relation to audits of AssetCo plc（FRC）