資金繰りの改善手法－Ⅰ．資金繰りの考え方－３．資金繰りの意味を理解すること

会社には定期的に支払わなければならない出費があります。
例）仕入代金、給料手当、家賃、水道光熱費、リース料等々…

これらの支払資金は、通常、売上代金から賄うものですが、
売上げは景気の変動や季節的要因、経営努力の欠如などにより変動します。
さらに、得意先の都合により、代金の支払が遅れることもあります。

いずれ、支払日の前までにこれら売上代金の入金があればいいのですが、
得意先の都合で遅れたり、設備投資をしようとするときに資金は不足します。

このように会社の資金は常に一定額を保てるわけではなく、
さまざまな理由から過不足が生じます。

会社が倒産しないために、自ら取り組めることは、
資金がショートしないように、資金の出入りのバランスを図る手続きを怠ってはならないのです。

資金が不足しそうなときには調達（工面）をし、
資金が余ったときには運用する。
これを資金繰りというのです。


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