米ＮＹ州司法当局、トランプ前大統領らを提訴（動画あり）
米ニューヨーク州の司法当局が、トランプ前大統領やそのファミリー会社の不正をめぐって、前大統領らを提訴したという記事。
「ニューヨーク州のレティシア・ジェームズ司法長官（民主党）は訴状の中で、不正は不動産やゴルフコースを含めたトランプビジネスの全側面に及ぶと主張。トランプ・オーガニゼーションは不正な評価書を使って自らの不動産価格をつり上げ、金融機関や保険会社、税務当局を欺いたと訴えている。
ジェームズ司法長官は記者会見で、「こうした行為を合理的な判断ミスとして片づけることはできない」と強調。「財務諸表は大幅に誇張され、著しく水増しされており、客観的な偽りだった。従って詐欺的かつ不法だった」「トランプ氏とトランプ・オーガニゼーション、および同氏の一族の責任を問わなければならない」と力説した。」
米ＮＹ州司法長官、トランプ氏一族を民事提訴…資産評価を偽るなどの不正操作疑惑で（読売）
「訴状によると、２０１１～２１年の決算書から、虚偽や誤解を招く資産価値の評価が２００件超、見つかった。不正により、金融機関から有利な条件で融資を受けるなどして得た金銭的利益として、推定総額２億５０００万ドル（約３５９・８億円）の没収や、不動産取引の５年間停止などを求めた。」
ニューヨーク州司法長官のプレスリリース。
Attorney General James Sues Donald Trump for Years of Financial Fraud
The lawsuit alleges that Donald Trump, with the help of his children Donald Trump, Jr., Ivanka Trump, and Eric Trump, and senior executives at the Trump Organization, falsely inflated his net worth by billions of dollars to induce banks to lend money to the Trump Organization on more favorable terms than would otherwise have been available to the company, to satisfy continuing loan covenants, to induce insurers to provide insurance coverage for higher limits and at lower premiums, and to gain tax benefits, among other things. From 2011-2021, Mr. Trump and the Trump Organization knowingly and intentionally created more than 200 false and misleading valuations of assets on his annual Statements of Financial Condition to defraud financial institutions.
純資産を何十億ドルも不正に水増しして、有利な条件で銀行から融資を引き出したり、ローン・コベナンツを満たしたり、保険会社に、より高い保険限度額をより低い保険料で保険させたり、税務上の優遇を得ようとしたりしたとのことです。会社は意図して、200件以上の誤りがありミスリーディングな資産評価を、年次貸借対照表において行い、金融機関をだましたとされています。
問題の焦点は、ドナルド・トランプの貸借対照表（Statements of Financial Condition、財政状態計算書）だそうです。その貸借対照表には、トランプの純資産に関するトランプ自身や彼のトラスティによるアサーションが含まれています。2011年から2021年まで、計算書はトランプ・オーガニゼーションの役員によって作成され、トランプの会計事務所によるコンピレーション（調製）報告書として発行されました。計算書では、その作成がトランプまたは、2016年からは信託のトラスティ、Donald Trump Jr., および Allen Weisselberg. の責任であることが明記されています。この計算書は、金融機関に提出される際、そこに含まれる情報に金融機関が依拠できるようにという目的と意図をもって、トランプまたは彼のトラスティによって、正確性が証明されています。
Statements of Financial Condition
This years-long fraudulent scheme centers on the annual Statements of Financial Condition (statements) for Donald Trump that contain Mr. Trump’s or his trustees’ assertions of his net worth. From 2011-2021, these statements were compiled by Trump Organization executives, and were issued as a compilation report by Mr. Trump’s accounting firm. The statements are explicit that the preparation was the responsibility of Mr. Trump or, starting in 2016, the trustees of his revocable trust, Donald Trump Jr., and Allen Weisselberg. The statements were personally certified as accurate by Mr. Trump or by one of his trustees when being presented to financial institutions with the purpose and intent that the information contained in the statement would be relied upon by those institutions.
具体的な水増しの方法ですが．．．
They also issued statements that were in blatant violation of generally accepted accounting principles (GAAP) in the United States, despite representing that the statements were prepared in accordance with these principles. They ignored the most basic rules and standards for financial reporting, including:
- Representing that Mr. Trump had cash on hand that he did not;
- Ignoring critical restrictions that would significantly lower property values when setting valuations;
- Changing the methodology used to value properties from year to year, without reason or notice;
- Using vastly different methods to value different properties even in the same year; and
- Including intangible items, such as brand premiums, when calculating an asset’s value, despite representing in the statements that such items were not included.
不動産物件の評価を行う際に、評価額を大きく下げるような重要な制限を無視したり、理由などを示さずに評価方法を変更したり、同じ年度なのに、物件ごとに評価方法を変えたりといった、絶対にこれは不正だとまではいえないかもしれない指摘もしています。
以下、物件ごとに、どういう不正があったかを述べているようです。
