内部統制と決裁権限ルール

全社的な内部統制に関する評価項目（42項目）に

「従業員等に対する権限と責任の委任は、無制限では
　なく、適切な範囲に限定されているか。」

　　　　　　　　　　　　　　　　　　とあります。

当社では、権限と責任が曖昧なところが多かったので
稟議決裁規程と決裁権限ルールを大きく見直しました。

今までの、実質ノーコントロール期間が長かったので、

そもそも稟議とは？という事から社内に説法して歩い
ています。

運用開始時点では、これからどうなることかと心配し
ましたが、現場の方も少しずつ慣れてきたようです。

事務局としては、運用の定着化に向けて
「稟議決裁規程Ｑ＆Ａ」を整備したり、組織の企画部
門と随時調整をしています。

いよいよ９月ですな・・・

明日から９月戦線がスタートします。

上半期の最終月ですし、担当者としては
内部統制本番までのカウントダウンを感じてしまいます。


あと１ヶ月で、とりあえず重要な追加整備事項を準備して

１０月からの下半期は、内部統制の整備状況と運用状況の
テストをスタートしていきます。

退職給付引当マニュアル

私は、内部統制担当者の前、人事部門で退職給付関係の仕事
を担当してました。

そんな縁もあり、今週は退職給付引当マニュアルを
作りはじめたものの・・・

なかなか奥が深い！！

今までは、企業年金の幹事会社にまかせっきりでしたが、
作りながら、徐々に熱くなり

企業会計審議会の「退職給付会計に係る基準」から、
どっぷり入り込んでしまいました。

基準、注解、実務指針を３つ並べて、マニュアル
作ってましたけど、

今回の収穫は、基準を読み込むことって大事かも？
と気付いたことです。

内部統制も同じで、巷にあふれてる内部統制関係本を
読んだり、セミナーに行くこともそれなりに参考にはなるけど、

悩んだ時には基準、実施基準を読み込むことで
解決することも少なくないような気がします。

ところで、今日は、何とか退職給付引当マニュアル案
を上司と後任の後輩に渡して帰りました。

内部統制ってきりがない・・・・・

内部統制担当者は地味な仕事だなあと感じることが多いです。

全社的な内部統制から業務プロセスに係る内部統制の整備に
全力投球してますけど、

これって実際運用できるのか？？
という不安と戦うことも少なくありません。

担当役員は、
『まず、仏像（ほとけ）を作って魂をいれる。』
　　　　　　　　　　　　　　　て言ってますけど・・・・

今までが、仏像（ほとけ）をほとんど作ってこなかったので
内部統制本番までに魂を入れる作業が間に合うかどうかは
分かりません。


とりあえず今日は予測・見積に係る業務ということで、
賞与引当のマニュアル（手順書）を作りました。

明日は、退職給付引当のマニュアルを仕上げます。

祝！！ブログ開設

ついに念願のブログ開設しました！！

とりあえず毎日更新するのが目標です！

今日は、人事チームと台湾料理に行ってきました。
相変わらず・・・マーボ豆腐が激ウマです。

あ～１２時半だ・・・今日は開設のみで終了です。