7月22日に、大手生保7社の団体年金の運用利回りが、この4月から6月の
4半期は、4.2%に上昇したことが報じられていました。
ここでいう、団体年金の運用利回りとは、生命保険会社が受託している企業
年金（適格退職年金）のうちの、特別勘定の利回りのことです。団体年金の
特別勘定は、一定の運用利回りを保証する一般勘定とは違い、運用実績が
そのまま反映されます。
昨年度の生保大手7社の団体年金の運用利回りの実績は、マイナス14.81%
でした。この、マイナス14.81%から4.2%に上昇したことを、どう見たらいいか。
なんだ、プラスになっているから問題ないかということでしょうか？
もし仮に今年度の団体年金の運用利回りが4.2%で推移したと仮定して計算す
ると以下のようになります。
平成19年度の期初の年金資産を100、予定していた運用利回りを3%とすると、
平成19年度末の年金資産は、85.19となります。予定していた年金資産は103
なので、17.81不足しています。
平成20年度の運用実績が4.2%であるとしたら、年金資産は88.77になります。
一方予定運用利回りは昨年度と同じ3%の場合、年金資産は予定では106.09
になっていなければなりません。よって年金資産はまだ17.32不足していること
になります。
適格退職年金の移行先を検討するにあたっては、企業年金の運用利回りは
気になるところです。弊社で発行した「適格退職年金の移行先の選択に失敗
しない 中小企業のための適年移行ハンドブック」は、適年の移行を検討する
際のポイントとして、企業年金の運用利回りについて、分かりやすく解説して
います。
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☆詳しくは6月26日から7月10日のブログでご紹介しています。
☆お申し込みについては、7月10日のブログをご覧下さい。
「中小企業のための適年移行ハンドブック」の送料についてです。
12冊までについては、7月10日のブログでお伝えしていますが、
12冊を超えた場合は、一律600円と致します。
これは、ゆうパックの一番小さいサイズで同一県内の料金です。
12冊を超えた場合（13冊以上）は、どの地域にお送りする場合でも、
一律600円と致します。
既に7月10日のブログは訂正してあります。
よろしくお願い致します。
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でした。この、マイナス14.81%から4.2%に上昇したことを、どう見たらいいか。
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